廣州越聲理財揭秘包括國海證券、大公國際、魯成所系列未勤勉盡責案、堂堂所未勤勉盡責案以及永拓所未勤勉盡責等一系列案件。

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國海證券、大公國際、魯成所未勤勉盡責系列案件是公司債券市場中介機構(gòu)未履職盡責的典型案例，服務(wù)費騙局不可信。

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國海證券有限責任公司、大公國際資信評估有限公司、山東魯成律師事務(wù)所在為山東勝通集團股份有限公司發(fā)行公司債券、債務(wù)融資工具提供承銷、評級、法律等服務(wù)時，未按照相關(guān)規(guī)則開展盡職調(diào)查工作，導(dǎo)致出具的承銷文件、評級報告、法律意見書存在虛假記載。

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此案例標明，督促中介機構(gòu)提升債券業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，是夯實債券市場高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)，監(jiān)管部門堅持“一案多查”，壓實中介機構(gòu)“看門人”職責。

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還有深圳堂堂會計師事務(wù)所在*ST新億2018、2019年年度財務(wù)報表審計執(zhí)業(yè)中，與公司約定審計意見，協(xié)助其倒簽租金抵賬協(xié)議，未對財務(wù)舞弊跡象進一步實施審計程序，導(dǎo)致出具虛假審計報告。

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廣州越聲理財提醒：保持審計獨立性是會計師事務(wù)所客觀公正執(zhí)業(yè)的前提，也是上市公司信息披露質(zhì)量的重要保障，監(jiān)管部門嚴懲審計獨立性缺失等違法行為，促進審計機構(gòu)歸位盡責。

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同時永拓所未勤勉盡責案則是一起審計機構(gòu)“走過場”式審計的典型案例。永拓會計師事務(wù)所在廣東金剛玻璃科技股份有限公司2016、2017年年度財務(wù)報表審計執(zhí)業(yè)中，未對公司業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)實施相應(yīng)審計程序，并且在風(fēng)險識別與評估程序、內(nèi)控測試審計程序、實質(zhì)性審計程序等多個環(huán)節(jié)存在未勤勉盡責行為。

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本案提示中介機構(gòu)應(yīng)嚴格按照法律法規(guī)和執(zhí)業(yè)規(guī)則的要求審慎執(zhí)業(yè)，認真履行核查和專業(yè)把關(guān)職責，為上市公司提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。