匯算清繳后企業(yè)自查要點課后測試
課后測試
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多選題
1、下列說法正確的是（）（10?分）
?A銷售收入是指銷售商品產(chǎn)品、自制半成備或提供勞務等而收到的貨款，勞務價款或取得索取價款憑證確認的收入。
?B產(chǎn)能一定的情況下,耗電多少實際上就和生產(chǎn)量有關,生產(chǎn)量一般跟銷量無關。
?C企業(yè)專項工程、福利事業(yè)單位使用本企業(yè)的商品產(chǎn)品,視同對外銷售。
?D企業(yè)專項工程、福利事業(yè)單位使用本企業(yè)的商品產(chǎn)品,不可以視同對外銷售。
正確答案:A C
2、關于企業(yè)商品產(chǎn)品銷售和其他銷售所取得的收入中，說法正確的是（）（10?分）
?A企業(yè)商品產(chǎn)品的銷售收入包括產(chǎn)成品、代制品、代修品、自制半成品和工業(yè)性勞務銷售收入等。
?B企業(yè)商品產(chǎn)品的銷售收入不包括產(chǎn)成品、代制品、代修品、自制半成品和工業(yè)性勞務銷售收入等。
?C其他的銷售收入包括除商品產(chǎn)品銷售收入以外的其他銷售和其他業(yè)務收入。
?D其他的銷售收入不包括除商品產(chǎn)品銷售收入以外的其他業(yè)務收入。
正確答案:A C
3、匯算清繳后企業(yè)涉及優(yōu)惠稅率的自查要點包括（）（10?分）
?A享受優(yōu)惠稅率的情形：高新、軟件企業(yè)、技術先進性服務企業(yè)
?B享受優(yōu)惠稅率的條件：注意條件的含義
?C導致無法享受優(yōu)惠稅率的特殊情況（比如高新：重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴重環(huán)境違法行為的；累計兩年未填報年度發(fā)展情況報表的)
正確答案:A B C
4、下列選項中進項稅額準予從銷項稅額中抵扣有（）（10?分）
?A從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票(含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)上注明的增值稅額。
?B從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額。
?C購進農(nóng)產(chǎn)品，除取得增值稅專用發(fā)票或者海關進口增值稅專用繳款書外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。
?D從境外單位或者個人購進服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，自稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額。
正確答案:A B C D
5、匯算清繳后企業(yè)成本的自查要點包括（）（10?分）
?A成本確認時間
?B成本確認金額
?C視同銷售收入對應的視同銷售成本
?D不征稅收入和免稅收入
?E不征稅收入和免稅收入各自對應的成本
正確答案:A B C E
6、存貨類指標異常預警包括（）（10?分）
?A資金或存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)平均每月超過5次
?B存貨周轉(zhuǎn)率偏低預警
?C期末存貨大于實收資本差異幅度異常
?D納稅人期末存貨與當期累計收入差異幅度異常
正確答案:A B C
7、下列說法正確的是（）（10?分）
?A存貨周轉(zhuǎn)率是校驗企業(yè)收入是否真實的重要手段。
?B存貨周轉(zhuǎn)率無法驗證企業(yè)收入是否真實。
?C“第三方數(shù)據(jù)校驗”不能作為校驗企業(yè)收入是否真實的方式。
?D“第三方數(shù)據(jù)校驗”也是校驗企業(yè)收入是否真實的重要利器。
正確答案:A D
8、匯算清繳后企業(yè)費用類自查要點包括（）（10?分）
?A費用確認時間
?B各類損失稅前扣除的程序
?C費用確認金額，扣除類型
?D費用確認依據(jù)
正確答案:A C D
判斷題
1、匯算清繳后的自查相應的內(nèi)容，除了財務報表里匯總的利潤額，還有相應具體的項目，包括用電量、進項稅額的變動率和銷項稅額的變動率。（10?分）
??A正確
?B錯誤
正確答案:正確
2、存貨容易形成不良資產(chǎn)。（10分）
??A正確
?B錯誤
正確答案:正確
