?緒論

1、哪些活動屬于資金運(yùn)用的經(jīng)濟(jì)活動？

A:投資活動

B:籌資活動

C:經(jīng)營活動

D:理財活動

正確答案：投資活動,經(jīng)營活動

2、在廣義的營業(yè)觀下，哪些屬于營業(yè)活動的收益？(? )

A:公允價值變動損失

B:營業(yè)外收入

C:? 非流動資產(chǎn)處置損失

D:投資收益

正確答案：公允價值變動損失,投資收益

3、哪些資金是通過籌資活動籌集來的資金？

A:應(yīng)付職工薪酬

B:長期借款

C:股東增加投資

D:應(yīng)付賬款

正確答案：長期借款,股東增加投資

4、應(yīng)付賬款屬于企業(yè)通過籌資活動獲得的資金

A:對

B:錯

正確答案：錯

5、復(fù)星醫(yī)藥2012年利潤較2006年利潤有大幅增長，主要得益于投資活動創(chuàng)造了更多利潤。

A:對

B:錯

正確答案：對

第一章

1、在計算企業(yè)營業(yè)活動所運(yùn)用的總資金時，以下哪些項目應(yīng)該從總資產(chǎn)中扣除？

A:應(yīng)付職工薪酬

B:長期借款

C:應(yīng)付賬款

D:短期借款

正確答案：應(yīng)付職工薪酬,應(yīng)付賬款

2、以下哪些指標(biāo)屬于反映企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的動態(tài)指標(biāo)？

A:流動比率

B:速動比率

C:財務(wù)杠桿系數(shù)

D:資產(chǎn)負(fù)債率

正確答案：財務(wù)杠桿系數(shù)

3、按照資金運(yùn)用的投向分類，資金可以劃分為經(jīng)營活動資金和投資活動資金。

A:對

B:錯

正確答案：對

4、在財務(wù)數(shù)據(jù)相同的兩個企業(yè)中，如果其中一個企業(yè)為滿足業(yè)務(wù)活動所需的資金有更強(qiáng)的籌資保障能力，則這個企業(yè)財務(wù)風(fēng)險水平更高。

A:對

B:錯

正確答案：錯

5、傳統(tǒng)財務(wù)指標(biāo)總資產(chǎn)報酬率（總資產(chǎn)報酬率=息稅前利潤/平均總資產(chǎn)）沒有扣減營業(yè)活動所產(chǎn)生的經(jīng)營性負(fù)債，不能準(zhǔn)確反映股東和債權(quán)人的資金回報率。

A:對

B:錯

正確答案：對

第二章

1、以下哪些項目屬于營銷渠道的營運(yùn)資金？

A:應(yīng)收賬款

B:在產(chǎn)品

C:預(yù)付賬款

D:成品存貨

正確答案：應(yīng)收賬款,成品存貨

2、根據(jù)營運(yùn)資金與企業(yè)業(yè)務(wù)活動的關(guān)系，可以將經(jīng)營活動營運(yùn)資金按渠道分為哪三類營運(yùn)資金？

A:采購渠道營運(yùn)資金

B:生產(chǎn)渠道營運(yùn)資金

C:投資渠道營運(yùn)資金

D:營銷渠道營運(yùn)資金

正確答案：采購渠道營運(yùn)資金,生產(chǎn)渠道營運(yùn)資金,營銷渠道營運(yùn)資金

3、流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之間的差額表示企業(yè)對營運(yùn)資金的需求

A:對

B:錯

正確答案：錯

4、流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之差能反映企業(yè)的短期償債能力。

A:對

B:錯

正確答案：對

5、短期金融性負(fù)債屬于營運(yùn)資金的短期資金來源。

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A:對

B:錯

正確答案：對

第三章

1、營運(yùn)資金需求預(yù)測的基本方法有哪些

A:周轉(zhuǎn)期計算法

B:回歸分析法

C:增量預(yù)測法

D:比率分析法

正確答案：ABD

2、財務(wù)預(yù)算包含以下哪些內(nèi)容

A:銷售預(yù)算

B:資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算

C:利潤表預(yù)算

D:現(xiàn)金流量預(yù)算

正確答案：BCD

3、采用銷售百分率法預(yù)測資金需要量時，下列項目中被視為不隨銷售收入的變動而變動的是（? ）。

A:現(xiàn)金

B:應(yīng)付帳款

C:存貨

D:公司債券

正確答案：D

4、企業(yè)預(yù)計2014年的銷售額比2015年收入增長30%，留存收益增加35萬，若該企業(yè)2013年的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額分別為1500萬和800萬，則該企業(yè)采用銷售百分比法預(yù)測2014年追加資金需要量為

A:175

B:70

C:84

D:119

正確答案：A

5、現(xiàn)金流量預(yù)算是全面預(yù)算的核心

A:對

B:錯

正確答案：A

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